НБУ усилил контроль за банковскими кассовыми операциями.
Дневник предпринимателя. Украина.
С 3 июня 2019 года вступает в силу постановление Правления НБУ от 18.04.2019 г. № 62, которым усилен контроль за осуществлением наличных расчетов и ведением банками кассовых операций. Согласно изменениям, внесенным в Инструкцию о ведении кассовых операций банками в Украине, утвержденную постановлением от 25.09.2018 г. № 103, при получении наличности банк будет теперь пристальней изучать операции клиентов на признаки фиктивности, сообщает сайт Частный предприниматель.
С этой целью он будет требовать от клиента подтверждающие документы, на основании которых проводились наличные расчеты (закупочный акт; закупочная ведомость; налоговый расчет сумм дохода, начисленного (уплаченного) в пользу физических лиц, и сумм удержанного из них налога; кредитный договор; договор поставки; договор транспортировки; договор хранения, другие отчетные первичные документы).
Такие проверки банк может осуществлять независимо от суммы снятия наличных в кассе банка.
Изменения эти касаются юридических лиц и физических лиц-предпринимателей. На физических лиц-непредпринимателей эти нововведения не распространяются.
Изменения в Инструкцию о ведении кассовых операций (далее – Инструкция) банк (филиал, отделение) внесены на выполнение требований законодательства Украины о предотвращении и противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения, с учетом риск-ориентированного подхода должен обеспечить принятие мер, направленных на изучение клиентов - субъектов хозяйствования, которые осуществляют кассовые операции для дальнейшего осуществления наличных расчетов, с целью опровержения или подтверждения подозрений в осуществлении клиентом финансовых операций, которые содержат признаки фиктивности.
НБУ также сообщает, что банк (филиал, отделение) вправе осуществлять кассовое обслуживание клиентов с использованием электронной подписи и / или электронной печати.
Работник банка, которому предоставлено право подписи кассовых документов, обязан использовать квалифицированный ЭП. Банк (филиал, отделение) вправе использовать квалифицированную электронную печать банка или усовершенствованную электронную печать.
Клиент банка, который является юридическим лицом или физическим лицом-предпринимателем, имеет право использовать квалифицированную ЭП / квалифицированную электронную печать или усовершенствованную ЭП / усовершенствованную электронную печать.
Физическое лицо имеет право использовать квалифицированную ЭП или усовершенствованную ЭП, или простую ЭП.
Использование усовершенствованной ЭП, усовершенствованной электронной печати и простой ЭП осуществляется на договорных началах по технологии, определенной банком, и в соответствии с требованиями Законов Украины "Об электронных документах и ??электронном документообороте", "Об электронных доверительных услугах" и нормативно-правовых актов Национального банка по вопросам применения электронной подписи и электронной печати в банковской системе Украины.
Квалифицированная ЭП работника банка (филиала, отделения), которому предоставлено право подписи кассовых документов и ЭП плательщика / получателя являются обязательными реквизитами электронного кассового документа.
Банк (филиал, отделение) несет ответственность за организацию применения ЭП, если иное не установлено законодательством Украины. Создание и хранение электронных документов в банковской системе осуществляется с обеспечением возможности проверки их целостности и подлинности.
Подготовил информацию Андрей Зацепин
26.06.2019
Материалы по теме
Сроки уплаты налогов и подачи отчетности предпринимателями на общей системе и едином налоге за 2018г.
Как сдать годовой отчет по ЕСВ за 2018г. в электронном виде предпринимателю на едином налоге.
Размер налоговой социальной льготы на 2019г. в Украине.
Показатели принятого бюджета Украины на 2019г.
Перерасчет налога на доход с заработной платы предпринимателями Украины за 2018г.
Вернуться на главную
|
Конфиденциальность гарантирована